Personaloptioner: Definitioner och nyckelkoncept av John Summa. CTA, PhD, grundare av HedgeMyOptions och OptionsNerd Lets börja med deltagarna bidragsmottagaren (anställd) och bidragsgivaren (arbetsgivaren). Det sistnämnda är det företag som sysselsätter bidragsmottagaren eller arbetstagaren. En bidragsmottagare kan vara en verkställande, eller en löne - eller tjänsteman, och kallas också ofta som den valde. Denna part får ESO-ersättning, vanligtvis med vissa begränsningar. En av de viktigaste restriktionerna är det som kallas intjänandeperioden. Inlösenperioden är den tid som en anställd måste vänta för att kunna utöva ESO. Utövande av ESO: er, där den valde personen meddelar företaget att han eller hon skulle vilja köpa aktien, gör det möjligt för den som är intresserad att köpa de angivna aktierna till det aktiekurs som anges i ESO-optionsavtalet. Den förvärvade beståndet (i hel eller delar) kan sedan omedelbart säljas till nästa bästa marknadspris. Ju högre marknadspriset från lösenpriset, desto större spridning och därmed desto större ersättning (inte vinsten) tjänstemannen tjänar. Som du kommer se senare utlöser detta en skattehändelse där den vanliga kompensationsskattesatsen tillämpas på spridningen. Om dina ESO: er har ett övningspris på 30, när du utövar dina ESOs kommer du att kunna förvärva (specificera) aktierna på 30. Med andra ord, oavsett hur mycket högre marknadspriset för aktien är, vid träningspunkten, du får köpa aktien till aktiekursen och ju större spridningen mellan strejk och marknadspriset desto större är intäkterna. Att beställa ESO: erna anses vara etablerade när arbetstagaren får utöva och köpa aktier, men beståndet får inte vara föremål för några (sällsynta) fall. Det är viktigt att noggrant läsa vad som kallas företagets optionsoptionsplan och optionsavtalet för att fastställa de rättigheter och nyckeltal som är tillgängliga för anställda. Den förstnämnda läggs samman av styrelsen och innehåller uppgifter om rätten till en bidragsmottagare eller optionsrätt. Optionsavtalet kommer emellertid att ge de viktigaste detaljerna, såsom intjänandeplanen, de andelar som representeras av bidraget och lösenpriset. Naturligtvis kommer de villkor som är förknippade med ESO: s intjäning att stavas ut också. (För mer om löpande ersättningsgränser, läs hur begränsade aktier och RSUs är beskattade.) ESOs vässar vanligtvis i portioner över tiden i form av ett vinstschema. Detta framgår av optionsavtalet. ESOs kommer normalt att väga på förutbestämda datum. Till exempel kan du ha 25 väst på ett år, (ett år från bidragsdatumet) ytterligare 25 år kan vara två år, och så vidare tills du anses vara fullt ägd. Om du inte utnyttjar dina alternativ efter år ett (de 25 som innehas i det året), har du då en kumulativ tillväxt i procent av innehav, och nu utnyttjbara alternativ, under de två åren. När alla har varit etablerade kan du samtidigt träna hela gruppen, eller du kan utöva en del av de fullt utdelade ESO: erna. (För mer insikt, läs Hur jag väcker något) Betala för aktien Med andra ord kan du på denna punkt begära att du utövar 25 av 1000 aktier i ESO, vilket innebär att du skulle få 250 aktier i aktiekursen till aktiekursen för alternativet. Du måste komma ihop med kontanterna för att betala för aktierna, men det pris du betalar är lösenpriset, inte marknadspriset (källskatt och andra relaterade statliga och federala inkomstskatter dras av just nu av arbetsgivaren och Köpeskillingen kommer normalt att inkludera dessa skatter till köpeskillingen). Alla detaljer om inlösen av ESO: er (om du skulle bli beviljad eller ha vissa), kan du återigen finna vad som kallas optionsavtalet och aktiebolagslagen. Var noga med att läsa dessa noggrant, eftersom fint utskrift ibland kan dölja viktiga ledtrådar om vad du kanske eller inte kan göra med dina ESO, och precis när du kan börja hantera dem effektivt. Det finns några knepiga problem här, särskilt när det gäller uppsägning av anställning (antingen frivilligt eller ofrivilligt). Om din anställning upphör, till skillnad från aktieinnehav, kommer du inte att kunna hålla fast vid dina alternativ före eller efter att de är etablerade. Medan man kan överväga omständigheterna kring varför anställning avbröts, är ditt ESO-avtal oftast avslutat med anställning eller strax efter. Om optioner har uppnåtts före uppsägning av anställningen kan du ha ett litet fönster (så kallade grace period) för att utöva dina ESO. Om du är säkringspositioner är sannolikheten för anställningsavslutningen ett viktigt övervägande. Det beror på att om du förlorar det eget kapital som du försöker säkra, är du kvar med säkringar som är utsatta för egen risk (utan egenkapitalförskjutning). Om du har förluster på dina häckar och vinster på dina ESO som inte kan realiseras skapas en stor risk för förlust. (Läs mer om hur säkringar fungerar i Hedging In Laymans Villkor.) ESO Spread Lets titta närmare på den så kallade spridningen mellan strejken och aktiekursen. Om du har ESOs med en strejk på 25, är aktiekursen 50, och du vill utöva 25 av dina 1000 aktier tillåtna per din ESO, du skulle behöva betala 25 x 250 för aktierna, vilket motsvarar 6 250 före skatter. Vid denna tidpunkt är värdet på marknaden dock 12 500. Om du övar och säljer samtidigt, kommer de aktier du förvärvade från företaget från utövandet av dina ESO-ersätter dig totalt 6 250 (pretax). Som nämnts ovan beskattas dock vinst av inneboende (spread) värde som vanligt inkomst. alla på grund av det år du gör övningen. Och vad som är värre, du får ingen skattemässig kompensation från förlusten av tid eller extrinsic värde på andelen av de utövade ESO: erna, vilket kan vara betydande. När du återvänder till skattemyndigheten, om du har en 40 skattesats tillämpas, ger du inte bara upp alla tidvärden i en övning, men du ger upp 40 av den inneboende värdetillfället i övningen. Så att 6 250 nu krymper till 3 750. Om du inte säljer beståndet är du fortfarande skattskyldig vid träning, en ofta förbisedd risk. Eventuella vinster på aktien efter träning skulle emellertid beskattas som realisationsvinster. Lång eller kort sikt beroende på hur länge du innehar det förvärvade beståndet (Du skulle behöva hålla det förvärvade lagret i ett år och en dag efter träningen för att kvalificera sig för den lägre kapitalvinstskatten). (För mer om kapitalvinstskatter, se Skatteeffekter på kapitalvinster.) Vi antar att din ESO har inneburit eller en del av ditt bidrag (säg 25 av 1.000 aktier eller 250 aktier) och du skulle vilja utöva och förvärva 250 aktier Av aktiebolaget. Du skulle behöva anmäla ditt företag om avsikten att utöva. Du skulle då vara skyldig att du betalar priset på träningen. Som du kan se nedan, om aktien handlas på 50 och ditt lösenpris är 40, skulle du behöva komma upp med 10 000 för att köpa aktierna (40 x 250 10 000). Men det finns mer. Om dessa är icke-kvalificerade aktieoptioner, skulle du också behöva betala källskatt (omtalt i avsnittet i denna handledning om skattemässiga konsekvenser). Om du säljer ditt lager till marknadspriset på 50, ser du en vinst på 2.500 över lösenpriset (12 500 - 10 000), vilket är spridningen (ibland kallad prissättning). De 2500 representerar det belopp som optionerna är i pengarna (hur långt över aktiekursen (dvs. 50 - 40 10). Detta in-the-money-belopp är också din skattepliktiga inkomst, en händelse som IRS betraktar som kompensationsökning, Figur 1: En enkel ESO-övning för att förvärva 250 aktier med 10 inneboende värde Oavsett om de förvärvade 250 aktierna säljs, är vinsten vid övning realiserad och utlöser en skattehändelse. du förvärvar aktien om det finns några prisförändringar, förutsatt att du inte likviderar. Detta kommer att ge antingen mer vinster eller några förluster på lagerpositionen. De senare delarna av denna handledning tittar på skatteeffekter av att hålla aktien kontra försäljningen direkt vid övning. Innehav av del eller allt förvärvat lager ger upphov till några löjliga problem angående skatteansvarsfel. Intrinsic Versus Time Value Som du kan se i tabellen ovan är mängden av inneboende värde 10. Detta värde är dock inte det Bara värde på alternativen. Ett osynligt värde känt som tidvärde är också närvarande, ett värde som förverkas vid träning. Beroende på hur mycket tid som återstår till utgången (det datum som ESOs löper ut) och flera andra variabler kan tidsvärdet vara större eller mindre. De flesta ESO har ett angivet utgångsdatum på upp till 10 år. Så hur ser vi denna tidsvärde Komponent av värde Du behöver använda en teoretisk prissättningsmodell, som Black-Scholes, som beräknar det verkliga värdet på dina ESOs. Du bör vara medveten om att övningen av en ESO, medan den kan fånga inneboende värde, brukar ge upp tidvärdet (förutsatt att det finns några kvar), vilket resulterar i en potentiellt stor dold uppgiftskostnad, som faktiskt kan vara större än den vinst som representeras av egenvärde. (För mer om hur denna modell fungerar, se Redovisning och värdering av personaloptioner.) Värdesammansättningen för dina ESOs kommer att skiftas med rörelse av aktiekursen och återstående tid fram till utgången (och med förändringar i volatilitetsnivåer). När aktiekursen ligger under aktiekursen anses alternativet vara ur pengarna (även populärt kallat under vatten). När eller utan pengar har ESO inget inneboende värde, bara tidsvärde (spridningen är noll när det gäller pengar). Eftersom ESO inte handlas på en sekundärmarknad kan du inte se det värde de verkligen har (eftersom det inte finns något marknadspris som med sina noterade bröder). Återigen behöver du en prissättningsmodell för att koppla in ingångar till (strejkpris, återstående tid, aktiekurs, riskfria räntor och volatilitet). Detta kommer att ge ett teoretiskt eller rättvist värde, vilket kommer att representera rent tidvärde (även kallat extrinsiskt värde). Utbildning av aktieoptioner Genom att utöva ett aktieoption avses att köpa emittentrsquos stamaktie till det pris som fastställs av optionen ), Oavsett stockrsquos-priset när du utövar alternativet. Se Om aktieoptioner för mer information. Tips: Att utöva dina aktieoptioner är en sofistikerad och ibland komplicerad transaktion. Skatteeffekterna kan variera mycket, var noga med att konsultera en skatterådgivare innan du utövar dina optioner. Val när du utövar aktieoptioner Vanligtvis har du flera val när du utövar dina aktieoptioner: Håll dina aktieoptioner Om du tror att aktiekursen stiger över tiden kan du utnyttja alternativets långsiktiga karaktär och vänta till Utöva dem tills marknadspriset på emittentens lager överstiger ditt bidragspris och du känner att du är redo att utöva dina optioner. Kom bara ihåg att aktieoptionerna löper ut efter en viss tid. Optionsoptionerna har inget värde efter att de löpt ut. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: yoursquoll försena eventuella skatteeffekter tills du utövar dina aktieoptioner och den potentiella uppskattningen av beståndet, vilket ökar vinsten när du utövar dem. Inleda en övnings-och-innehavstransaktion (kassa-för-lager) Utöva dina aktieoptioner för att köpa aktier i ditt företagsbestånd och håll sedan lagret. Beroende på vilken typ av alternativet du kan behöva deponera pengar eller låna på margin med andra värdepapper i ditt Fidelity-konto som säkerhet för att betala optionskostnaden, mäklaravgifter och eventuella avgifter och skatter (om du är godkänd för marginalen). Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: Fördelar med aktieägande i ditt företag (inklusive eventuella utdelningar) potentiell uppskattning av priset på ditt företags stamaktie. Inleda en övning-och-sälj-till-täckningstransaktion Utöva dina aktieoptioner för att köpa aktier i ditt aktiebolag, så sälj bara tillräckligt mycket av bolagets aktier (samtidigt) för att täcka aktieoptionskostnaderna, skatter och mäklaravgifter Och avgifter. Intäkterna du erhåller från en övning-och-sälja-till-täcka transaktion kommer att vara aktier av aktier. Du kan få ett restbelopp i kontanter. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: Fördelar med aktieägande i ditt företag (inklusive eventuella utdelningar) potentiell uppskattning av priset på ditt företags stamaktie. Förmågan att täcka aktieoptionskostnaden, skatter och mäklaravgifter och eventuella avgifter med intäkter från försäljningen. Inleda en övnings-och-säljtransaktion (kontantlös) Med denna transaktion, som endast är tillgänglig från Fidelity om din optionsprogram planeras av Fidelity, kan du utöva ditt aktieoption för att köpa ditt aktiebolag och sälja de förvärvade aktierna på samma sätt Tid utan att använda egna pengar. Intäkterna du erhåller från en övnings-och-säljande transaktion är lika med det faktiska marknadsvärdet av aktien minus bidragspriset och erforderlig beskattningsavgift och mäklaravgift och eventuella avgifter (din vinst). Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: kontanter (intäkterna från din övning) möjligheten att använda intäkterna för att diversifiera investeringarna i din portfölj genom ditt Fidelity-konto. Tips: Känn utgångsdatumet för dina aktieoptioner. När de löper ut, har de inget värde. Exempel på ett incitament Aktieoption Övning Diskvalificerad disposition ndash Aktier sålda före angiven väntetid Antal optioner: 100 Bidragspris: 10 Verkligt marknadsvärde vid utnyttjande: 50 Rättvis marknadsvärde vid försäljning: 70 Handelstyp: Övning och håll 50 När dina aktieoptioner Väst den 1 januari beslutar du att utöva dina aktier. Aktiekursen är 50. Dina optioner kostar 1.000 (100 optionsoptioner x 10 bidragspris). Du betalar aktieoptionspriset (1000) till din arbetsgivare och får 100 aktier i ditt mäklarkonto. Den 1 juni är aktiekursen 70. Du säljer dina 100 aktier till det aktuella marknadsvärdet. När du säljer aktier som erhölls genom en optionsoptionstransaktion måste du: Meddela din arbetsgivare (detta skapar en diskvalificerad disposition) Betala vanlig inkomstskatt på skillnaden mellan bidragspriset (10) och det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för träningen ( 50). I det här exemplet är 40 en andel eller 4000. Betala kapitalvinstskatt på skillnaden mellan det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för utövandet (50) och försäljningspriset (70). I det här exemplet 20a dela eller 2.000. Om du hade väntat att sälja dina aktieoptioner i mer än ett år efter det att aktieoptionerna utövas och två år efter beviljandet, skulle du betala realisationsvinster i stället för vanlig inkomst på skillnaden mellan bidragspriset och försäljningspriset. Nästa steg Vad är ett bidrag Ett bidrag är utfärdande av en utmärkelse, till exempel ett aktieoption. till nyckelpersoner enligt en aktieplan. Ett optionsprogram ger arbetstagaren rätt att köpa ett visst antal aktier i bolagets aktie till ett förutbestämt pris. Detta pris kallas bidragspriset. Det finns vanligtvis en väntetid innan en anställd kan utöva dessa optioner. BREAKING DOWN Grant Ett bidrag erbjuds endast anställda efter att ha jobbat i företaget under en viss tid. Inköp av aktieoptioner kallas också träning. För mer information om aktieoptionsbidrag och tips om hur du bestämmer dig för den bästa tiden att träna, läs CNN Moneys Employee optionsoptionsplaner. Varför köpa aktieoptionsbidrag Från arbetsgivarens synvinkel är tanken bakom aktieoptionsbidrag att ge medarbetarna incitament att anpassa sina intressen till aktieägarna. Tidigare har dock vissa aktieoptionsbidrag fastställts till så låga nivåer att cheferna slutade berika sig, inte aktieägarna. Ur anställdens synvinkel är ett aktieoptionsbidrag ett tillfälle att köpa aktier i företaget han eller hon arbetar till till ett lägre pris. Typiskt fastställs bidragspriset som marknadspris vid tidpunkten för beviljandet av bidraget. Det är lämpligt för en anställd att köpa ett aktieoption om aktiens börskurs går upp i värde: bidragspriset är fortfarande detsamma, så att arbetstagaren köper ett lager till en lägre pris än marknadsvärdet. Kvalificerad mot icke-kvalificerad aktieoptionsbidrag Stöd för icke-kvalificerad aktieoption (NSO). De kan överföras till ett barn eller en välgörenhet, beroende på den specifika bolagets policy. Icke-kvalificerade optionsoptioner är avdragsgilla av det företag som tillhandahåller dem. Eftersom bidraget tillhandahålls till ett visst pris, som vanligen är lägre än marknadsvärdet för bolagets aktie, väljer de anställda som väljer att utnyttja denna möjlighet löneskatt på skillnaden mellan dessa två priser vid köp. Det är viktigt att notera att anställda inte är föremål för skatter när alternativet blir tillgängligt för dem istället betalar de bara skatter när de köper ett optionsprogram. För en fördelning av exakt vad som bestämmer ett icke-kvalificerat aktieoption och hur det beskattas, läs Ej kvalificerade aktieoptioner. Ett kvalificerat optionsoptionsbidrag, även känt som ett incitamentsprogram option (ISO). är berättigad till en särskild skattemässig behandling: du behöver inte betala inkomstskatt när du köper ett alternativ, och du betalar istället kapitalvinstskatt när du säljer alternativet eller skatter på vinsten från aktieoptionen. Bidraget kan dock inte tillhandahållas till ett lägre pris än marknadsvärdet, eftersom icke-kvalificerade alternativ är. Dessutom är denna typ av bidrag riskanterare, eftersom arbetstagaren måste fortsätta att välja en längre tid för att kvalificera sig för denna skattebehandling. Denna typ av bidrag är vanligtvis reserverad för högre anställda, och företaget kan inte skriva ut bidraget som skatteavdrag. ISO kan inte överföras till en annan person eller enhet, såvida inte genom en testamente. Om du vill veta mer om hur ISOs fungerar och hur de beskattas läser du Introduktion till Incentive Stock Options. För en guide på båda typerna av optionsoptioner och hur man hanterar vardera, läs De bästa strategierna för att hantera dina aktieoptioner. Utbildningsbidrag Att utöva ett aktieoption eller aktieuppskattning innebär att du köper emittentens stamaktie till bidragspriset, oavsett lager Pris när du utövar bidraget. Om övningsorder Beställningstyper, villkor och begränsningar Annullering och avveckling Övningar Skatteeffekter OM ÖVERSÄTTNINGSORDNINGAR Hur utövar jag ett bidrag På sidan Sammanfattning för en optionsoptionsplan klickar du på Övningsförsäljning eller övningsbevakning bredvid ett godkänt bidrag. Klicka på Övningsbidrag eller SAR-övning i en aktieplanskattningsplan, bredvid ett godkänt bidrag. För en övning och behåll aktieoptionsbeställning, eller för en aktieuppskattningsrättighetsutövningsorder, ange kvantiteten aktier som ska träna och klicka på Nästa för att förhandsgranska beställningen. Granska träningsordern och klicka sedan på Nästa för att skicka in ordern (Föregående för att redigera ordern, Avbryt för att avbryta ordern). Bekräftelsessidan visar ett unikt bekräftelsetal för din träningsorder, och datumet för vilket intäkter kommer att deponeras i ditt Fidelity-konto. För en övning och sälja aktieoptionsbeställning, ange orderuppgifterna och information om federalt skatteinnehåll (se Ordertyper, Villkor och Begränsningar nedan för mer information). Klicka på Nästa för att förhandsgranska beställningen. Granska träningsordern och klicka sedan på Nästa för att skicka in ordern (Föregående för att redigera ordern, Avbryt för att avbryta ordern). Bekräftelsidan visar ett unikt bekräftelsetal för din träningsorder. Vad utövar och håller på och utövar och säljer betyder övning och innehav är en form av aktieoption eller aktieuppskattningsrättighetsutövning där du utövar ditt alternativ att förvärva aktier i ditt företagsbestånd och hålla aktierna. När du gör det måste du ha tillgång till medel (genom kontanter på insättning eller ledig marginal för att låna mot andra värdepapper i ditt Fidelity-konto) för att betala övningskostnaden och erforderlig skattelättnad (om tillämpligt). Övning och försäljning är en form av aktieoptionsutövning där du utövar ditt alternativ att förvärva aktier i ditt aktiebolag och sälja börsen omedelbart. Kontantinkomsterna från försäljningen används för att betala övningskostnaden, erforderliga skatteregler och mäklaravgifter och avgifter. Vad är det verkliga marknadsvärdet på ett alternativ Rättvist marknadsvärde är värdet vid utövandet av de aktier du erhåller genom att utöva dina optioner. Verkligt marknadsvärde specificeras i din arbetsgivaroptions optionsplan och används för att bestämma din skattepliktiga vinst och källskatt för NSO eller den alternativa minimibeskattningen för ISOs. För en order att utnyttja aktieoptioner kommer det verkliga marknadsvärdet att vara ett av följande: Hur kan jag uppskatta vinsten på en övning Klicka på Act Estimate Gain för att uppskatta vad din vinst skulle bli om du utövar ett visst antal alternativ eller hur många alternativ du skulle behöva träna för att få ett visst dollarbelopp eller antal aktier. Du måste identifiera bidragspriset, det beräknade verkliga marknadsvärdet per aktie och källskattesatsen för NSO-bidrag. Den standardiserade källskattesatsen representerar den beräknade totala sammanlagda skatten på din inkomst (t. ex. federal, statlig, lokal, kapitalvinstskatt osv.). Eftersom Estimate Gain-sidan är ett planeringsverktyg, kan den information du anger och väljer vara för nuvarande aktieoptioner eller för aktieoptioner som kan bli framtagna. Ditt beräknade intäkter kommer inte att inkludera några tillämpliga provisioner eller avgifter. När är min övning skickad till Fidelity När du klickar på Nästa på sidan Överlåt inlämning för övning håller du med om att övningsinformationen är korrekt och du godkänner Fidelity att utföra övningen för dina räkning. Vilken handelskontroll och bekräftelse får jag på nätet När du utövar ett stipendium online ser du alltid en recension Skicka till övningssida. Läs igenom sidan noggrant innan du lämnar in övningen. När du skickat in övningen ser du en bekräftelsida som visar övningsinformationen. Du kan skriva ut denna bekräftelse för dina poster. När kan jag placera övningsorder Beställningar kan skrivas in 24 timmar per dag och 7 dagar per vecka. Beställningar som inkommit under icke-marknadsföringar behandlas nästa tillgängliga marknadsdag. För utövande och beställning måste du ha kontanter tillgängliga för att köpa aktieoptionerna i ditt konto. Vad är blackout-datum och när används de Blackout-datum är perioder med restriktioner för att utöva aktieoptioner eller rättigheter. Blackout-datum sammanfaller ofta med bolagets räkenskapsår, utdelningsplaner och kalenderårets slut. För mer information om dina planer blackout-datum (om några), se företagets planregler. Hur påverkar intäkterna när jag kan utöva mina alternativ eller rättigheter Din plan kan ha en intjänandeperiod som påverkar tiden du måste utöva dina alternativ eller rättigheter. En intjänandeperiod är tid under stipendietiden som du måste vänta tills du får träna den. Om till exempel stipendietiden är 10 år och din intjänandeperiod är 2 år kan du börja utöva dina intjänade alternativ eller rättigheter från det andra årsdagen för stipendiet. Detta innebär i huvudsak att du har en 8-årig tidsram (övningsperioden) under vilken du kan utöva dina alternativ eller rättigheter. Vad är en diskvalificerad disposition För incitamentoptioner sker en diskvalificerad disposition när du säljer aktier före den angivna väntetiden, vilket har skatteeffekter. För mer information kontakta din skatterådgivare. ORDERTYP, VILLKOR OCH BEGRÄNSNINGAR Vilka typer av tränings - och säljbeställningar kan jag placera? Du kan placera följande typer av träning och sälja order: Vilka tidsbegränsningar kan jag placera på en övning och sälja ordning? Du kan placera följande tidsbegränsade begränsningar på övnings - och försäljningsorder: Dag Ordern avbryts om den inte kan utföras innan dagens marknad stängs (4:00 ET). God Til Avbeställd Standard Bra till Avbeställda gränsvärden kommer att förbli öppna i 120 kalenderdagar från det datum de placeras. Utgångar inträffar innan marknaden öppnar på det angivna utgångsdatumet. När utgångsdatumet faller på en helgdag eller en helg, är sista dagen för att förlänga dagen affärsdagen före utgångsdatum. I vissa fall kan God till Avbeställda gränsvärden förbli öppna mer än 120 dagar och kommer inte automatiskt avbrytas efter 120 dagar. Sådana order förbli öppna tills de fylls, avbokas av dig, avbokas av GTC-avbokningsanvisningar från ditt företag, en plan för blackout-regler, beviljande av upphörande, förändring av anställningsstatus eller avbokning av arbetsgivarens inställning. Fidelity kan också avbryta öppna order för någon typ av företagsaktionshändelse (t. ex. lager splittringar, utdelningar eller lagerhinder). Bra till Avbeställda gränsen beställningar placerade med gränsvärden för långt från nuvarande marknadspris på en säkerhet kommer inte att utföras. Vilka villkor kan jag placera på en övning och sälja ordning För att säkerställa att alla aktier för din beställning utövas samtidigt och undvika en delvis fylld order, välj All eller None i rullgardinsmenyn Condition. Om du inte väljer All eller None kan dina aktier köras i mer än en transaktion (till exempel 400 av 1.000 aktier utövas som en del av en orderorder, de återstående 600 aktierna utövas senare och eventuellt till ett annat pris). Hur bestämmer mitt val valet när du utövar alternativ eller rättigheter Om din företagsplan gör det möjligt för dig att göra ett vinstval när du utövar du kan du välja pengar, aktier eller en kombination på sidan Ange data för övning. Om du väljer att få en kombination av kontanter och aktier anger du procentsatserna i rutorna Kontanter och andelar (den totala procentsatsen måste vara lika med 100). AVBRUTNING OCH INSTÄLLNING ÖVRIGA ÅTGÄRDER Ska jag ha möjlighet att ändra eller avbryta en övning innan du skickar in den. Din övning kommer inte att skickas till Fidelity om du lämnar sidan Skicka in för träning innan du klickar på Nästa, eller om du klickar på Avbryt. Hur kan jag avbryta en pågående övning Klicka på Visa pågående övningar. Du kan försöka avbryta en öppen eller pågående övning genom att klicka på Försök att Avbryt bredvid övningsinformationen. Granska ordningen för att se till att det här är den order du vill avbryta. För att försöka avbryta order, klicka på Nästa. Du ser en orderorderbekräftelse, identifierad med ett unikt avbokningsordernummer. Bekräftelse av en avbeställningsorder betyder inte nödvändigtvis att träningen har avbrutits, bara att ett försök att avbryta träningen har placerats. Min beställning att utöva och sälja min aktieoptioner har just genomförts. När avgör handeln Din optionsoption ökar på tre arbetsdagar. Intäkterna (mindre alternativkostnad, mäklaravgifter och avgifter och skatter) kommer automatiskt att deponeras i ditt Fidelity-konto. Hur får jag intäkterna från min aktieoptionsförsäljning Intäkter från aktieoptionsförsäljning deponeras automatiskt i ditt Fidelity-konto. När träningen har avgjort (vanligtvis tre arbetsdagar) kan du antingen återinvestera intäkterna i en annan säkerhet med hjälp av Fidelitys online-handelskapacitet eller skriva en check från ditt Fidelity-konto. SKATTIMPLIKATIONER Finns det skatteeffekter när aktieoptioner utövas Ja, det finns skatteeffekter - och de kan vara betydande. Utöva aktieoptioner är en sofistikerad och ibland komplicerad transaktion. Innan du överväger att utöva dina aktieoptioner, var noga med att konsultera en skatterådgivare. Vad är den alternativa minsta skatten (AMT) Den alternativa minsta skatten (AMT) är ett skattesystem som kompletterar det federala inkomstskattesystemet. Målet med AMT är att se till att alla som dra nytta av vissa skattefördelar betalar minst ett minimibelopp av skatt. För mer information om hur AMT kan påverka din situation, kontakta din skatterådgivare. Hur betalar jag skatterna när jag utövar och säljer optionsrätter De skatter som betalas på vinsten (rättvist marknadsvärde vid den tidpunkt då du säljer, minus bidragspriset), minus mäklaravgifter och tillämpliga avgifter från en övning och försäljningstransaktion dras av från börsförsäljningens vinst. Din arbetsgivare tillhandahåller skattesatser. Se Utöva aktieoptioner för mer information. Du kanske vill kontakta din skatterådgivare för information som är specifik för din situation. Relaterade hjälpämnen
No comments:
Post a Comment